第一节 外汇基础概念
作为国际支付手段的外汇必须具备三性：可支付性、可获得性和可交换性。概括地说，外汇指的是外币或以外币表示的用于国际间债权债务结算的各种支付手段。外汇的概念具有双重含义，即有动态和静态之分。
外汇的动态概念，是指把一个国家的货币兑换成另外一个国家的货币，借以清偿国际间债权、债务关系的一种专门性的经营活动。它是国际间汇兑（Foreign Exchange）的简称。
外汇的静态概念，是指以外国货币表示的可用于国际之间结算的支付手段。这种支付手段包括以外币表示的信用工具和有价证券，如：银行存款、商业汇票、银行汇票、银行支票、外国政府库券及其长短期证券等。
国际货币基金组织的解释为：“外汇是货币行政当局（中央银行、货币管理机构、外汇平准基金组织和财政部）以银行存款、财政部国库券、长短期政府债券等形式保有的、在国际收支逆差时可以使用的债权”。按照我国1997年1月修正版的《外汇管理条例》规定：外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：
（一）外国货币，包括纸币、铸币；
（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、公司债券、股票等；
（三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；
（四）特别提款仅、欧洲货币单位；
（五）其他外汇资产。
人们通常所说的外汇，一般都是就其静态意义而言。
外汇在全球金融中发挥着巨大的作用：
（一）促进国际间的经济、贸易的发展。用外汇清偿国际间的债权债务，不仅能节省运送现金的费用，降低风险，缩短支付时间，加速资金周转，更重要的，是运用这种信用工具，可以扩大国际间的信用交往，拓宽融资渠道，促进国际经贸的发展。
（二）调剂国际间资金余缺。世界经济发展不平衡导致了资金配置不平衡。有的国家资金相对过剩，有的国家资金严重短缺，客观上存在着调剂资金余缺的必要。而外汇充当国际间的支付手段，通过国际信贷和投资途径，可以调剂资金余缺促进各国经济的均衡发展。
（三）外汇是一个国家国际储备的重要组成部分，也是清偿国际债务的主要支付手段。它跟国家黄金储备一样，作为国家储备资产，一旦国际收支发生逆差时可以用来清偿债务。
随着贸易壁垒的打破，世界经济全球化，世界金融市场之间的联系越来越紧密，外汇储备成了一种必不可少的资本与实力甚至于武器，我们知道战争是不可避免的，在诸多大规模杀伤武器的威慑下，政客与将军们都将目光从传统战场转移到了经济领域，而在这个方面外汇逐渐成为一种金融战略性武器。这也是为什么人民币必然将脱离与美元挂钩的固定汇率，成为主要商品货币，也是为什么中国需要庞大的外汇储备进行必须的威慑与防卫。
世界各国货币名称
afghani 阿富汗尼(阿富汗)
baht 铢(泰国)
balboa 巴波亚(巴拿马)
birr 比尔(埃塞俄比亚)
bolivar 玻利瓦(委内瑞拉)
cedi 塞迪(加纳)
cfaf 非洲金融共同体法郎
colon 科朗(哥斯达黎加、萨尔瓦多)
cordoba 科多巴(尼加拉瓜)
cruzeiro 克鲁塞罗(巴西)
dalasi 达拉西(冈比亚)
dinar 第纳尔(部分阿拉伯国家、南斯拉夫等）
dirham 迪拉姆(阿联酋、摩洛哥）
dobra 多布拉(圣多美和普林西比)
dollar 元(美国、澳大利亚、加拿大、新西兰等)
dong 盾(越南)
drachma 德拉克马(希腊)
ec dollar 东加勒比元(多米尼加联邦等)
escudo 埃斯库多(葡萄牙等)
florin 盾(荷兰)
forint 福林(匈牙利)
franc 法郎(法国、比利时、瑞士等)
gourde 古德(海地)
guarani 瓜拉尼(巴拉圭)
guilder 盾(苏里南)
gulden 盾(荷兰)
kina 基那(巴布亚新几内亚)
kip 基普(老挝)
koruna 克朗(捷克等)
krona 克朗(瑞典等)
krone 克朗(丹麦、挪威)
kwacha 克瓦查(赞比亚等)
kwanza 宽札(安哥拉)
kyat 元(缅甸)
leone 利昂(塞拉利昂)
leu 列伊(罗马尼亚)
lek 列克(阿尔巴尼亚)
lempira 伦皮拉(洪都拉斯)
lev 列弗(保加利亚)
lilangeni 里兰吉尼(斯威士兰)
lira 里拉(意大利等)
loti 洛蒂(莱索托)
mark 马克(德国)
markka 马克(芬兰)
metical 梅蒂尔卡(莫桑比克)
naira 奈拉(尼日利亚)
ngultrum 努扎姆(不丹)
ouguiya 乌吉亚(毛里塔尼亚)
pa””anga 潘加(汤加)
peseta 比塞塔(西班牙)
peseta 西班牙比塞塔(安道尔)
peso 比索(阿根廷、智利等)
pound 镑(英国、爱尔兰等)
pound sterling 英镑(基里巴斯)
pula 普拉(博茨瓦纳)
quetzal 格查尔(危地马拉)
rand 兰特(南非)
rial 里亚尔(伊朗等)
riel 瑞尔(柬埔寨)
riyal 里亚尔(沙特阿拉伯等)
rouble 卢布(俄罗斯等)
rufiyaa 拉菲亚(马尔代夫)
rupee 卢比(印度、巴基斯坦等)
rupiah 卢比，盾(印度尼西亚)
shekel 谢克尔(以色列)
schilling 先令(奥地利)
shilling 先令(坦桑尼亚等)
sol 索尔(秘鲁)
south african rand 南非兰特(纳米比亚)
sucre 苏克雷(厄瓜多尔)
swiss franc 瑞士法郎(列支敦士登)
taka 塔卡(孟加拉国)
tala 塔拉(西萨摩亚)
tugrik 图格里克(蒙古)
won 元(朝鲜、韩国)
yen 元(日本)
yuan 元(中国)
vatu 瓦图(瓦努阿图)
zaire 扎伊尔(扎伊尔)
zloty 兹罗提(波兰)
常见货币国际标准化组织代码
货币名称 国际标准化组织代码
美元 USD
英镑 GBP
加拿大元 CAD
港元 HKD
日元 JPY
意大利里拉 ITL
欧元 EUR
法国法郎 FRF
德国马克 DEM
瑞士法郎 CHF
丹麦克朗 DKK
芬兰马克 FIM
西班牙比塞塔 ESP
韩国元 KRW
荷兰盾 NLG
新西兰元 NZD
挪威克朗 NOK
菲律宾比索 PHP
新加坡元 SGD
瑞典克朗 SEK
新台币 TWD
泰国铢 THB
比利时法郎 BEF
奥地利先令 ATS
澳大利亚元 AUD
爱尔兰镑 IEP
卢森堡法郎 LUF
德拉马克 GRD
秘鲁新索尔 PE
阿根廷奥斯特 ARA
巴西雷亚尔 BRL
人民币元 CNY
哥伦比亚比索 COP
古巴比索 CUP
埃及镑 EGP
马来西亚林吉特 MYR
墨西哥比索 MXP
葡萄牙埃斯库多 PTE
沙特里亚尔 SAR
南非兰特 ZAR
土耳其里拉 TRL
乌拉圭比索 UYD
越南盾 VND
超级新第纳尔 YUN
柬埔寨瑞尔 KHR
蒙古图格里克 MNT
以色列谢克尔 ILS
印尼盾 IDR
俄罗斯卢布 SUR
